最高人民檢察院 國(guó)家外匯管理局

關(guān)于印發(fā)外匯領(lǐng)域行刑反向銜接典型案例的通知


各省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院，國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分局：

依法打擊外匯違法違規(guī)活動(dòng)，有力有效維護(hù)外匯市場(chǎng)健康秩序，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，是檢察機(jī)關(guān)和外匯管理部門(mén)的共同目標(biāo)。為深入貫徹落實(shí)黨的二十屆三中全會(huì)關(guān)于“完善行政處罰和刑事處罰雙向銜接制度”要求，深化外匯領(lǐng)域行刑反向銜接工作，高質(zhì)效辦好每一個(gè)案件，實(shí)現(xiàn)對(duì)涉外匯刑事犯罪、行政違法行為的精準(zhǔn)打擊，多維度織密?chē)?guó)家金融安全“防護(hù)網(wǎng)”，最高人民檢察院、國(guó)家外匯管理局共同選編了6件外匯領(lǐng)域行刑反向銜接典型案例�，F(xiàn)印發(fā)你們，供參考借鑒。

最高人民檢察院　國(guó)家外匯管理局

2025年4月22日

案例一

李某乙涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪行刑反向銜接案

【關(guān)鍵詞】

行刑反向銜接  非法買(mǎi)賣(mài)外匯  案件管轄  調(diào)查核實(shí)

【基本案情】

2020年1月至2023年9月，李某甲等未經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，利用其在廣西壯族自治區(qū)憑祥市從事中越跨國(guó)物流運(yùn)輸服務(wù)的便利，為招攬顧客從而謀取更多利益，非法為中國(guó)境內(nèi)客戶(hù)提供資金結(jié)算服務(wù)，并與越南人黃某（另案處理）非法進(jìn)行外匯兌換。期間，李某甲安排李某乙等在中國(guó)境內(nèi)負(fù)責(zé)收取中國(guó)客戶(hù)人民幣后轉(zhuǎn)賬給李某甲，再由李某甲使用其名下國(guó)內(nèi)銀行賬戶(hù)按照黃某個(gè)人提供的匯率，向黃某掌握的中國(guó)境內(nèi)銀行卡進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，從而換取越南盾。李某甲為中國(guó)境內(nèi)顧客收取涉案資金中墊付貨款用于兌換越南盾的金額合計(jì)為人民幣1.047億元。李某乙在李某甲的安排下，于2021年4月至2023年9月期間為李某甲非法從事資金結(jié)算服務(wù)以及非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為提供幫助，幫助在中國(guó)境內(nèi)收取客戶(hù)人民幣4171萬(wàn)元、幫助兌換越南盾金額為45.07萬(wàn)元人民幣。

2023年12月18日，貴州省荔波縣公安局以李某甲、李某乙涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。2024年4月3日，荔波縣人民檢察院對(duì)李某甲以非法經(jīng)營(yíng)罪依法提起公訴。因李某甲在外匯資金結(jié)算中起輔助作用，系從犯，具有減輕處罰情節(jié)，到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)，主動(dòng)預(yù)繳罰金、自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，悔罪態(tài)度好等從輕、從寬情節(jié)，荔波縣人民法院依法判處其有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金40萬(wàn)元。

荔波縣人民檢察院審查認(rèn)為，李某乙實(shí)施了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十五規(guī)定的行為，但犯罪情節(jié)輕微，具有從犯、坦白、認(rèn)罪認(rèn)罰、初犯等情節(jié)，不需要判處刑罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，于2024年4月1日對(duì)其作出不起訴決定。

【行刑反向銜接情況】

審查核實(shí)。因荔波縣沒(méi)有外匯管理部門(mén)，荔波縣檢察院將案件報(bào)請(qǐng)上一級(jí)檢察院黔南布依族苗族自治州人民檢察院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)黔南州檢察院）審查。黔南州檢察院經(jīng)審查，認(rèn)為李某乙非法匯兌越南盾與人民幣違法行為事實(shí)清楚，應(yīng)當(dāng)給予行政處罰。因該案刑事案件管轄地與外匯違法行為地不一致，黔南州檢察院向貴州省檢察院報(bào)告。

會(huì)商研判。為加強(qiáng)檢察監(jiān)督與行政執(zhí)法銜接，防止“當(dāng)罰不罰”，2024年6月3日，貴州省檢察院、黔南州檢察院、荔波縣檢察院與國(guó)家外匯管理局貴州省分局、黔南州分局圍繞案件管轄、處罰范圍、處罰標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題進(jìn)行會(huì)商座談，并達(dá)成以下共識(shí)：1.因本案違法行為地為廣西壯族自治區(qū)憑祥市，因此需由國(guó)家外匯管理局貴州省分局依法向國(guó)家外匯管理局請(qǐng)示確定本案管轄后，檢察機(jī)關(guān)再制發(fā)檢察意見(jiàn)。2.綜合考量李某乙實(shí)施的違法行為、情節(jié)等，對(duì)其直接從事越南盾與人民幣非法匯兌行為，應(yīng)予以行政處罰。

檢察意見(jiàn)。結(jié)合會(huì)商意見(jiàn)，國(guó)家外匯管理局貴州省分局上報(bào)請(qǐng)示，國(guó)家外匯管理局批復(fù)本案由黔南州分局管轄。2024年6月19日，黔南州檢察院向國(guó)家外匯管理局黔南州分局制發(fā)檢察意見(jiàn)，建議根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條等規(guī)定對(duì)李某乙的違法行為給予行政處罰，同時(shí)建議綜合考量其違法事實(shí)、情節(jié)、作用和社會(huì)危害程度，從懲治和教育的角度對(duì)其作出行政處罰決定，確保過(guò)罰相當(dāng)。

處理結(jié)果。國(guó)家外匯管理局黔南州分局采納檢察意見(jiàn)，經(jīng)立案和調(diào)查核實(shí)，確認(rèn)李某乙從事越南盾與人民幣非法匯兌金額為45.07萬(wàn)元人民幣。2024年7月6日，國(guó)家外匯管理局黔南州分局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條、《外匯管理行政罰款裁量辦法》第十條和第十一條規(guī)定，鑒于李某乙積極主動(dòng)配合行政檢查，在一般情節(jié)量罰區(qū)間下限到中間值之間，依法對(duì)李某乙作出警告，處罰款3.15萬(wàn)元人民幣的行政處罰決定，并將處理結(jié)果回復(fù)黔南州檢察院。李某乙接受行政處罰并繳納了罰款。

【典型意義】

行刑反向銜接，是指人民檢察院對(duì)決定不起訴的案件，經(jīng)審查認(rèn)為需要給予被不起訴人行政處罰的，及時(shí)提出檢察意見(jiàn)，移送有關(guān)行政主管機(jī)關(guān)，并對(duì)案件處理情況進(jìn)行跟蹤督促。人民檢察院辦理行刑反向銜接案件提出檢察意見(jiàn)，向有關(guān)主管機(jī)關(guān)移送的是案件而不是線索。

刑事案件管轄地與外匯違法行為地不一致，且作出不起訴決定的人民檢察院所在地沒(méi)有外匯管理部門(mén)，需要先行確定管轄外匯違法行為的外匯管理部門(mén)的，可以報(bào)告上級(jí)人民檢察院，由上級(jí)人民檢察院與外匯管理部門(mén)就管轄問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商。需要向上級(jí)外匯行政主管部門(mén)提出檢察意見(jiàn)的，作出不起訴決定的人民檢察院應(yīng)當(dāng)層報(bào)與該行政主管部門(mén)同級(jí)的人民檢察院決定并提出。

案例二

鄭某某涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪行刑反向銜接案

【關(guān)鍵詞】

行刑反向銜接  非法買(mǎi)賣(mài)外匯  跨境對(duì)敲  證據(jù)材料移交

【基本案情】

2015年8月至2021年9月期間，犯罪嫌疑人鄭某某在沒(méi)有取得國(guó)家金融部門(mén)許可的情況下，以牟取非法利益為目的，在國(guó)家規(guī)定場(chǎng)所以外，在吉林省延邊州琿春市等地區(qū)，向社會(huì)不特定人群非法實(shí)施倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯（幣種為人民幣與韓幣），交易金額合計(jì)551萬(wàn)元人民幣，非法獲利1萬(wàn)余元人民幣。案發(fā)后，鄭某某主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案自首，并主動(dòng)退繳違法所得1萬(wàn)元人民幣。

2023年11月29日，琿春市公安局以鄭某某涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴�，q春市人民檢察院審查認(rèn)為，鄭某某實(shí)施了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十五條規(guī)定的行為，但犯罪情節(jié)輕微，具有投案自首、主動(dòng)退繳違法所得、自愿認(rèn)罪認(rèn)罰等情節(jié)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，于2024年1月29日對(duì)其作出不起訴決定。

【行刑反向銜接情況】

審查核實(shí)。在審查起訴階段，琿春市人民檢察院行政檢察部門(mén)同步對(duì)鄭某某違法行為是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)行政責(zé)任進(jìn)行審查。同時(shí)，將遇到的跨境對(duì)敲證據(jù)采信、法律適用以及資金追繳等難點(diǎn)問(wèn)題層報(bào)延邊州人民檢察院，爭(zhēng)取業(yè)務(wù)指導(dǎo)和支持。經(jīng)審查認(rèn)定，鄭某某在國(guó)家規(guī)定的交易場(chǎng)所以外非法買(mǎi)賣(mài)外匯，違反了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)依法追究行政責(zé)任�，q春市人民檢察院對(duì)鄭某某作出不起訴決定的同時(shí)，告知其可能承擔(dān)行政處罰的法律后果。

會(huì)商協(xié)作。延邊州人民檢察院、琿春市人民檢察院與國(guó)家外匯管理局延邊州分局圍繞本案行政違法事實(shí)認(rèn)定、法律適用及處罰必要性、后續(xù)反向銜接相關(guān)程序等進(jìn)行會(huì)商座談，明確移送案件材料除檢察意見(jiàn)書(shū)、不起訴決定書(shū)外，一并移送違法行為人的訊問(wèn)筆錄、自首情節(jié)、自愿認(rèn)罪認(rèn)罰以及其他有助于行政機(jī)關(guān)處罰決定的證據(jù)材料。關(guān)于公安機(jī)關(guān)偵查卷宗的移送，由檢察機(jī)關(guān)協(xié)商公安機(jī)關(guān)直接移送（電子卷），或由檢察機(jī)關(guān)剝離偵查卷宗內(nèi)其他犯罪嫌疑人的相關(guān)證據(jù)后再移交。

檢察意見(jiàn)。2024年2月19日，延邊州檢察機(jī)關(guān)向國(guó)家外匯管理局延邊州分局制發(fā)《檢察意見(jiàn)書(shū)》，建議根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條之規(guī)定，對(duì)鄭某某的違法行為給予行政處罰，一并移送案卷相關(guān)證據(jù)材料。同時(shí)將被不起訴人的聯(lián)系方式等相關(guān)信息書(shū)面告知外匯管理部門(mén)，確保行政處罰“無(wú)縫銜接”。

處理結(jié)果。國(guó)家外匯管理局延邊州分局收到檢察意見(jiàn)書(shū)后，立案并開(kāi)展行政調(diào)查，查實(shí)鄭某某的行政違法事實(shí)。2024年8月27日，國(guó)家外匯管理局延邊州分局向鄭某某送達(dá)《行政處罰告知書(shū)》。鄭某某認(rèn)為自己存在從輕處罰情節(jié)提出聽(tīng)證申請(qǐng)。聽(tīng)證會(huì)上，外匯管理部門(mén)進(jìn)行釋法說(shuō)理，消除違法行為人的抵觸情緒。2024年9月30日，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條、《外匯管理行政罰款裁量辦法》第十條和第十一條規(guī)定，鑒于鄭某某積極主動(dòng)配合行政檢查，在一般情節(jié)量罰區(qū)間下限到中間值之間，對(duì)鄭某某作出警告，處罰款44.12萬(wàn)元人民幣。鄭某某表示對(duì)處罰決定無(wú)異議，罰款已收繳到位。

機(jī)制建設(shè)。延邊州人民檢察院與國(guó)家外匯管理局延邊州分局召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，從管轄權(quán)確定、案件材料移送范圍、信息共享等方面建立合作機(jī)制。自機(jī)制建立以來(lái)，對(duì)8件行刑反向銜接案件進(jìn)行研討會(huì)商，就證據(jù)采信、可處罰性以及處罰額度等問(wèn)題進(jìn)行溝通，檢察意見(jiàn)均被采納。

【典型意義】

依法打擊非法買(mǎi)賣(mài)外匯是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，外匯領(lǐng)域行刑反向銜接需要檢察機(jī)關(guān)與外匯管理部門(mén)全鏈條、多層次的深度協(xié)作。檢察機(jī)關(guān)可以在決定不起訴的同時(shí)固定行政違法證據(jù)、告知違法行為人擬承擔(dān)行政處罰，為后續(xù)外匯管理部門(mén)依法處罰做好保障。

檢察機(jī)關(guān)與外匯管理部門(mén)可以建立案件移送機(jī)制，確定除檢察意見(jiàn)書(shū)、不起訴決定書(shū)外的證據(jù)移交范圍，包括復(fù)制被不起訴人的訊問(wèn)筆錄、自首情節(jié)、自愿認(rèn)罪認(rèn)罰情形、初犯偶犯等證據(jù)材料，也可以根據(jù)辦案需要，協(xié)商公安機(jī)關(guān)復(fù)制移送相關(guān)證據(jù)材料，以檢察機(jī)關(guān)的高質(zhì)效辦案與外匯管理部門(mén)的審慎審查，形成打擊非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為合力，切實(shí)維護(hù)金融市場(chǎng)秩序。

案例三

陳某紅、吳某榮涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪行刑反向銜接案

【關(guān)鍵詞】

行刑反向銜接  非法出借外匯賬戶(hù)  幫助行為  處罰必要性

【基本案情】

2020年至2023年期間，陳某某在未實(shí)際從事進(jìn)出口外貿(mào)生意的情況下，以其本人、丈夫吳某林及親戚陳某紅、吳某榮等人名下的個(gè)體工商戶(hù)，在銀行開(kāi)具多個(gè)個(gè)人外匯結(jié)算賬戶(hù)，后以虛構(gòu)貿(mào)易的形式，將上述賬戶(hù)提供給地下錢(qián)莊團(tuán)伙用于接收外匯，并在銀行辦理結(jié)匯后將人民幣轉(zhuǎn)入地下錢(qián)莊團(tuán)伙指定的國(guó)內(nèi)他人賬戶(hù)，涉案金額5.6億元人民幣，從中收取手續(xù)費(fèi)及銀行結(jié)匯給予的返點(diǎn)獲利76萬(wàn)余元人民幣。其間，吳某林多次按照陳某某的指示前往銀行進(jìn)行非法結(jié)匯，涉案金額1.9億元人民幣。陳某紅、吳某榮明知陳某某為他人結(jié)算，仍應(yīng)其要求，開(kāi)設(shè)電子商務(wù)商行及具有結(jié)匯功能的銀行結(jié)算賬戶(hù)供其使用，并分別結(jié)匯歐元折合人民幣0.85億余元、1.75億余元。

2024年2月29日，浙江省文成縣公安局以陳某某、吳某林、陳某紅、吳某榮涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。文成縣人民檢察院分別于2024年6月7日、9月3日對(duì)陳某某、吳某林提起公訴。鑒于二人系從犯、到案后如實(shí)供述自己的罪行、自愿認(rèn)罪認(rèn)罰、主動(dòng)退出違法所得等情節(jié)，文成縣人民法院分別判處陳某某有期徒刑四年八個(gè)月，并處罰金150萬(wàn)元人民幣，判處吳某林有期徒刑一年十個(gè)月緩刑兩年，并處罰金60萬(wàn)元人民幣。

文成縣人民檢察院經(jīng)審查認(rèn)為，陳某紅、吳某榮實(shí)施了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十五條第四項(xiàng)規(guī)定的行為，但犯罪情節(jié)輕微，均基于親屬關(guān)系將外匯賬戶(hù)出借給陳某某，未從中獲利，且具有從犯、坦白、自愿認(rèn)罪認(rèn)罰情節(jié)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十七條第二款，于2024年9月5日對(duì)二人作出不起訴決定。

【行刑反向銜接情況】

審查核實(shí)。文成縣人民檢察院審查認(rèn)為，被不起訴人陳某紅、吳某榮雖有提供外匯賬戶(hù)給陳某某，但不能證明其直接從事非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條規(guī)定對(duì)其以非法買(mǎi)賣(mài)外匯予以行政處罰的依據(jù)不足。但個(gè)人外匯結(jié)算賬戶(hù)的使用應(yīng)遵守外匯賬戶(hù)管理規(guī)定，不得出借、串用或者轉(zhuǎn)讓?zhuān)�陳某紅、吳某榮的行為違反《境內(nèi)外匯賬戶(hù)管理規(guī)定》第四十四條第二項(xiàng)的規(guī)定，應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第四項(xiàng)對(duì)陳某紅、吳某榮進(jìn)行行政處罰。鑒于本案疑難復(fù)雜，同時(shí)本案行政處罰的主體系國(guó)家外匯管理局溫州市分局，文成縣人民檢察院遂于2024年10月21日向溫州市人民檢察院匯報(bào)請(qǐng)求同步指導(dǎo)。

會(huì)商協(xié)作。溫州市人民檢察院、文成縣人民檢察院與國(guó)家外匯管理局溫州市分局圍繞處罰依據(jù)及處罰必要性、后續(xù)反向銜接相關(guān)程序等進(jìn)行多次座談溝通，研究認(rèn)為陳某紅、吳某榮的行為違反了外匯賬戶(hù)管理規(guī)定，本案涉及外匯金額特別巨大，且文成縣外匯市場(chǎng)交易活躍，本案應(yīng)依法處罰。同時(shí)雙方商定，檢察機(jī)關(guān)向國(guó)家外匯管理局溫州市分局制發(fā)《檢察意見(jiàn)書(shū)》后，由文成縣人民檢察院協(xié)助，為國(guó)家外匯管理局溫州市分局異地調(diào)查取證、送達(dá)告知等提供便利。

檢察意見(jiàn)。2024年11月7日，溫州市人民檢察院向國(guó)家外匯管理局溫州市分局送達(dá)《檢察意見(jiàn)書(shū)》，建議：根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第四項(xiàng)，違反外匯賬戶(hù)管理規(guī)定的，“由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款”之規(guī)定，對(duì)陳某紅、吳某榮予以行政處罰。

處理結(jié)果。2025年1月24日，國(guó)家外匯管理局溫州市分局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條、《外匯管理行政罰款裁量辦法》第十條和第十一條規(guī)定，鑒于陳某紅、吳某榮積極主動(dòng)配合行政檢查，在一般情節(jié)量罰區(qū)間下限到中間值之間，對(duì)陳某紅作出警告，處罰款2萬(wàn)元人民幣；對(duì)吳某榮作出警告，處罰款2.5萬(wàn)元人民幣，罰款已收繳到位。

促進(jìn)治理。溫州市人民檢察院、文成縣人民檢察院會(huì)同國(guó)家外匯管理局溫州市分局召開(kāi)座談會(huì)，研討健全外匯交易風(fēng)控體系、強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管、加強(qiáng)政策宣傳等問(wèn)題，以規(guī)范當(dāng)?shù)亟鹑谑袌?chǎng)，保障僑胞合法權(quán)益。針對(duì)海外華僑為了結(jié)匯便捷通過(guò)地下錢(qián)莊完成資金快速流轉(zhuǎn)，對(duì)非法買(mǎi)賣(mài)外匯的違法性、危害性、風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不足的問(wèn)題，聯(lián)合當(dāng)?shù)貎S聯(lián)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)普法宣傳，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

【典型意義】

對(duì)于出借外匯賬戶(hù)為他人非法買(mǎi)賣(mài)外匯提供幫助的違法行為，檢察機(jī)關(guān)與外匯管理部門(mén)在行刑反向銜接中要共同研究探討，綜合判斷社會(huì)危害性、行政違法性、處罰必要性，找準(zhǔn)行政處罰的法律依據(jù)，消除追責(zé)盲區(qū)。同時(shí)，關(guān)注案件背后所反映的本地在外匯結(jié)售匯業(yè)務(wù)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，深化檢匯溝通協(xié)作，通過(guò)分析研討、座談交流、聽(tīng)取意見(jiàn)等形式，認(rèn)真研究，加強(qiáng)政策宣傳，切實(shí)維護(hù)外匯市場(chǎng)的穩(wěn)定。

案例四

樊某、趙某某、羅某某涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪行刑反向銜接案

【關(guān)鍵詞】

行刑反向銜接  非法買(mǎi)賣(mài)外匯  對(duì)敲  境外保險(xiǎn)  檢匯協(xié)作

【基本案情】

2018年7月至2023年8月期間，何某煒等人在未取得國(guó)家金融管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的情況下，在國(guó)家規(guī)定的外匯交易場(chǎng)所以外，以營(yíng)利為目的，參照當(dāng)日人民幣兌換港幣、美元匯率，通過(guò)增加匯率點(diǎn)差的方法，通過(guò)境外社交媒體建立換匯群，發(fā)布換匯信息，利用在推廣保險(xiǎn)業(yè)務(wù)期間所積累的境外開(kāi)戶(hù)、換匯渠道等資源便利條件，撮合介紹有換匯需求的內(nèi)地保險(xiǎn)客戶(hù)、朋友把人民幣和港幣、美元之間進(jìn)行雙向兌換，用于交境外保費(fèi)或者境內(nèi)投資、消費(fèi)等，非法從事買(mǎi)賣(mài)外匯、介紹買(mǎi)賣(mài)外匯，涉案金額3.67億元人民幣。何某煒?lè)欠ǐ@利249萬(wàn)元人民幣。樊某、趙某某、羅某某在何某煒提議下以“對(duì)敲”方式變相買(mǎi)賣(mài)外匯實(shí)現(xiàn)貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換，非法換匯金額分別為869萬(wàn)元人民幣、842萬(wàn)元人民幣、808萬(wàn)元人民幣，分別獲利為2.79萬(wàn)元、2.27萬(wàn)元、1.45萬(wàn)元。

2023年12月28日、2024年8月16日，江蘇省江陰市公安局分別對(duì)何某煒及樊某、趙某某、羅某某三人以涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。2024年6月27日，江陰市人民檢察院對(duì)何某煒依法提起公訴。因其具有退出違法所得、立功等情節(jié)，江陰市人民法院依法判處其有期徒刑四年，并處罰金400萬(wàn)元人民幣。

江陰市人民檢察院經(jīng)審查認(rèn)為，樊某、趙某某、羅某某實(shí)施了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十五條第四項(xiàng)規(guī)定的行為，但三人犯罪情節(jié)輕微，已退出違法所得，且具有自首、從犯、立功等情節(jié)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十七條第二款規(guī)定，于2024年10月21日對(duì)三人作出不起訴決定。

【行刑反向銜接情況】

審查核實(shí)。江陰市人民檢察院經(jīng)審查認(rèn)為，現(xiàn)有證據(jù)可以認(rèn)定樊某等三人利用銷(xiāo)售境外保險(xiǎn)渠道以境內(nèi)外“對(duì)敲”的方式，從事?tīng)I(yíng)利性的變相買(mǎi)賣(mài)外匯、非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯的違法行為，違反了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定。對(duì)于樊某等三人還存在的未營(yíng)利的非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯行為，也應(yīng)依照外匯管理規(guī)定依法追究行政責(zé)任。

會(huì)商協(xié)作。江陰市人民檢察院在上級(jí)檢察院指導(dǎo)下與外匯管理部門(mén)圍繞本案行政違法事實(shí)認(rèn)定、行政處罰必要性、后續(xù)反向銜接相關(guān)程序等進(jìn)行會(huì)商協(xié)作：1.明確移送證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)外匯管理部門(mén)提出的營(yíng)利與非營(yíng)利、變相買(mǎi)賣(mài)外匯與非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯行為的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)，江陰市人民檢察院通過(guò)對(duì)證據(jù)材料梳理，形成“主客觀證據(jù)+統(tǒng)計(jì)表格”的證據(jù)移送模式，對(duì)聊天記錄、境內(nèi)外交易明細(xì)表等關(guān)鍵證據(jù)予以標(biāo)注說(shuō)明。2.現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助調(diào)查取證。樊某等人涉及的變相買(mǎi)賣(mài)外匯、非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯高達(dá)232筆，資金往來(lái)混雜，外匯管理部門(mén)需要逐筆核對(duì)，檢察機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)辦案人員為此進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助，對(duì)外匯管理部門(mén)提出的疑問(wèn)進(jìn)行當(dāng)面解答。3.密切配合高效銜接。為使行政調(diào)查高效開(kāi)展，外匯管理部門(mén)與檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合對(duì)樊某等三人法治教育，促使樊某等配合調(diào)查取證、如實(shí)供述違法事實(shí)。

檢察意見(jiàn)。2024年10月22日，江陰市人民檢察院制發(fā)檢察意見(jiàn)書(shū)，建議：根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條規(guī)定，對(duì)樊某、趙某某、羅某某的違法行為給予行政處罰。

處理結(jié)果。國(guó)家外匯管理局無(wú)錫市分局經(jīng)調(diào)查認(rèn)定樊某非法買(mǎi)賣(mài)外匯830萬(wàn)元、非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯2145萬(wàn)元，非法獲利2.79萬(wàn)元；趙某某非法買(mǎi)賣(mài)外匯1634萬(wàn)元、非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯1551萬(wàn)元，非法獲利2.27萬(wàn)元；羅某某非法買(mǎi)賣(mài)外匯369萬(wàn)元、非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯1187萬(wàn)元，非法獲利1.45萬(wàn)元。2024年10月，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條、《外匯管理行政罰款裁量辦法》第十條和第十一條規(guī)定，鑒于樊某、趙某某、羅某某積極主動(dòng)配合行政檢查，在一般情節(jié)量罰區(qū)間下限到中間值之間，對(duì)樊某非法買(mǎi)賣(mài)外匯和非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯的行為給予警告，處罰款267.9萬(wàn)元人民幣；對(duì)趙某某非法買(mǎi)賣(mài)外匯和非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯的行為給予警告，處罰款286.7萬(wàn)元人民幣；對(duì)羅某某非法買(mǎi)賣(mài)外匯和非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯的行為給予警告，處罰款140萬(wàn)元人民幣。上述行政罰款均已收繳入庫(kù)。

機(jī)制建設(shè)。以本案行刑反向銜接為契機(jī)，江陰市人民檢察院與國(guó)家外匯管理局無(wú)錫市分局、國(guó)家金融監(jiān)督管理總局江陰金融監(jiān)管支局、江陰市公安局等部門(mén)進(jìn)行多方座談，探索建立外匯領(lǐng)域行政執(zhí)法與刑事司法銜接機(jī)制，出臺(tái)《關(guān)于在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強(qiáng)反洗錢(qián)協(xié)作配合機(jī)制的意見(jiàn)》、《關(guān)于建立懲治金融違法犯罪、防范金融風(fēng)險(xiǎn)協(xié)作機(jī)制的意見(jiàn)（試行）》，充分發(fā)揮各方在金融監(jiān)管、懲治犯罪、防范金融風(fēng)險(xiǎn)等方面的作用，有效提升打擊非法買(mǎi)賣(mài)外匯的工作合力。

【典型意義】

境外金融機(jī)構(gòu)對(duì)境內(nèi)居民開(kāi)展業(yè)務(wù)應(yīng)取得金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，不法保險(xiǎn)銷(xiāo)售代理借助社交媒體平臺(tái)，未經(jīng)批準(zhǔn)向境內(nèi)居民推介銷(xiāo)售境外保險(xiǎn)產(chǎn)品，并規(guī)避外匯監(jiān)管，通過(guò)非法渠道進(jìn)行本外幣兌換，嚴(yán)重?cái)_亂境內(nèi)金融管理秩序。

非法買(mǎi)賣(mài)外匯案件中，是否營(yíng)利并非行政處罰的必要要件，主觀營(yíng)利目的需要通過(guò)對(duì)匯率差、固定費(fèi)用、關(guān)聯(lián)利益等客觀證據(jù)的分析予以認(rèn)定，是否實(shí)際盈利不影響對(duì)“以營(yíng)利為目的”的認(rèn)定。對(duì)于通過(guò)非法買(mǎi)賣(mài)外匯直接獲取收益或換取其他經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定具有營(yíng)利目的。

檢察機(jī)關(guān)與外匯管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)深化溝通協(xié)作，對(duì)非法買(mǎi)賣(mài)外匯案件證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成共識(shí)，構(gòu)建外匯領(lǐng)域行政執(zhí)法與刑事司法銜接機(jī)制，合力筑牢懲治外匯違法違規(guī)行為的屏障。

案例五

趙某萍、姚某涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪行刑反向銜接案

【關(guān)鍵詞】

行刑反向銜接  非法買(mǎi)賣(mài)外匯  指定管轄  銜接機(jī)制

【基本案情】

從2016年開(kāi)始至2022年12月，姚某辰以營(yíng)利為目的，未經(jīng)國(guó)家外匯管理部門(mén)許可，在俄羅斯哈巴羅夫斯克市對(duì)外承接盧布與人民幣兌換業(yè)務(wù)，從中賺取外匯差價(jià)或手續(xù)費(fèi)，非法買(mǎi)賣(mài)外匯2400余萬(wàn)人民幣，違法獲利48.5萬(wàn)元。趙某萍和姚某在姚某辰的安排下，加入“哈巴捷”微信群，并通過(guò)群成員間相互拆借資金，非法買(mǎi)賣(mài)外匯，從中賺取外匯差價(jià)或手續(xù)費(fèi)。趙某萍涉案690余萬(wàn)元人民幣，非法獲利15萬(wàn)元；姚某涉案580余萬(wàn)元人民幣，非法獲利25萬(wàn)元。

2023年7月7日，黑龍江省同江市公安局以姚某辰、趙某萍、姚某等5人涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。2023年11月30日，同江市人民檢察院對(duì)姚某辰等3人依法提起公訴，姚某辰、因具有自首、自愿認(rèn)罪認(rèn)罰、主動(dòng)上繳違法所得等情節(jié)，同江市人民法院依法判處其有期徒刑兩年三個(gè)月，緩刑三年，并處罰金50萬(wàn)元人民幣。

同江市人民檢察院審查認(rèn)為，趙某萍、姚某實(shí)施了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十五條第四項(xiàng)規(guī)定的行為，但犯罪情節(jié)輕微，具有自首、主動(dòng)上繳全部違法所得、自愿認(rèn)罪認(rèn)罰的從輕、減輕或者免除刑事處罰量刑情節(jié)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十七條第二款，于2023年11月29日對(duì)二人作出不起訴決定。

【行刑反向銜接情況】

審查核實(shí)。同江市人民檢察院審查認(rèn)為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定，本案應(yīng)移送行政機(jī)關(guān)對(duì)趙某萍、姚某作出行政處罰。經(jīng)與外匯管理部門(mén)核實(shí)，趙某萍、姚某尚未被行政處罰，因國(guó)家外匯管理局同江市支局無(wú)處罰權(quán)，同江市人民檢察院將情況上報(bào)其上一級(jí)檢察院佳木斯市人民檢察院。

會(huì)商協(xié)作。佳木斯市人民檢察院在上報(bào)黑龍江省人民檢察院獲得指導(dǎo)的同時(shí)，與國(guó)家外匯管理局佳木斯市分局就該案反向銜接溝通協(xié)商，確定由同江市人民檢察院向國(guó)家外匯管理局同江市支局制發(fā)《檢察意見(jiàn)書(shū)》，由同江市支局通過(guò)內(nèi)部層報(bào)確定行政案件管轄。由于趙某萍、姚某的非法買(mǎi)賣(mài)外匯的資金交易地、賬戶(hù)開(kāi)立地等行為發(fā)生地既有同江市，也有牡丹江市，國(guó)家外匯管理局黑龍江省分局指定該案由國(guó)家外匯管理局牡丹江市分局辦理。經(jīng)協(xié)商，牡丹江市分局補(bǔ)充證據(jù)材料等相關(guān)工作可以直接對(duì)接同江市人民檢察院。

檢察意見(jiàn)。2024年2月29日，同江市人民檢察院向國(guó)家外匯管理局同江市支局制發(fā)《檢察意見(jiàn)書(shū)》，建議：根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條規(guī)定，及時(shí)對(duì)趙某萍、姚某的違法行為進(jìn)行相關(guān)處罰。

處理結(jié)果。國(guó)家外匯管理局牡丹江市分局立即開(kāi)展行政調(diào)查，查實(shí)趙某萍非法買(mǎi)賣(mài)外匯19筆，金額共計(jì)179萬(wàn)元人民幣；姚某非法買(mǎi)賣(mài)外匯51筆，金額共計(jì)457萬(wàn)元人民幣。2024年6月6日，國(guó)家外匯管理局牡丹江市分局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條、《外匯管理行政罰款裁量辦法》第九條規(guī)定，鑒于趙某萍、姚某主動(dòng)供述行政機(jī)關(guān)尚未掌握的違法行為，配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)，按照法定從輕或減輕情節(jié)，對(duì)趙某萍作出警告，處罰款1.79萬(wàn)元人民幣；對(duì)姚某作出警告，處罰款4.58萬(wàn)元人民幣。罰款已收繳到位。

機(jī)制建設(shè)。結(jié)合辦理本案，佳木斯市檢察院與國(guó)家外匯管理局佳木斯市分局聯(lián)合制定《關(guān)于加強(qiáng)外匯領(lǐng)域行刑反向銜接工作的意見(jiàn)》，明確適用范圍、管轄協(xié)商、聽(tīng)取意見(jiàn)、協(xié)作補(bǔ)證、向被不起訴人釋法告知等，確保在遇到行政管轄異議、外匯管理部門(mén)因辦案需要補(bǔ)充證據(jù)材料和傳喚被不起訴人等難題時(shí)，檢匯雙方全力協(xié)作、配合。檢匯兩部門(mén)還共同梳理外匯領(lǐng)域的刑事、行政法律規(guī)范，聯(lián)合制發(fā)《外匯領(lǐng)域常見(jiàn)罪名法條指引》，為外匯領(lǐng)域行刑反向銜接工作提供明確辦案指引。

【典型意義】

根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》規(guī)定，兩個(gè)以上行政機(jī)關(guān)都有管轄權(quán)的，由最先立案的行政機(jī)關(guān)管轄。對(duì)管轄發(fā)生爭(zhēng)議的，也可以直接由共同的上一級(jí)行政機(jī)關(guān)指定管轄。對(duì)于外匯管理部門(mén)指定管轄的行刑反向銜接案件，外匯管理部門(mén)與檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)溝通協(xié)商，作出不起訴決定的人民檢察院可以移送同級(jí)外匯管理部門(mén)，受移送的同級(jí)外匯管理部門(mén)認(rèn)為其無(wú)管轄權(quán)的，可以通過(guò)內(nèi)部層報(bào)確定管轄。外匯管理部門(mén)行政調(diào)查工作可以與刑事案件管轄地檢察機(jī)關(guān)直接對(duì)接，就補(bǔ)充證據(jù)材料等相關(guān)問(wèn)題協(xié)作、配合，有效解決跨區(qū)域外匯行刑反向銜接案件調(diào)查取證等問(wèn)題，提高行政效率。

檢察機(jī)關(guān)與外匯管理部門(mén)通過(guò)聯(lián)合建立外匯領(lǐng)域行刑反向銜接長(zhǎng)效機(jī)制、外匯領(lǐng)域常見(jiàn)罪名法條指引，統(tǒng)一檢察機(jī)關(guān)與外匯管理部門(mén)在辦案思路、案件管轄、證據(jù)認(rèn)定、處罰標(biāo)準(zhǔn)等方面的差異，共同推動(dòng)行刑反向銜接工作，依法打擊非法跨境金融活動(dòng)，維護(hù)金融安全。

案例六

某科技公司涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪行刑反向銜接案

【關(guān)鍵詞】

行刑反向銜接  非法買(mǎi)賣(mài)外匯  可處罰性

【基本案情】

2017年7月至2021年8月，某國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司法定代表人齊某某為給單位謀取利益，與某供應(yīng)鏈有限公司等多家公司負(fù)責(zé)人合謀，由齊某某聯(lián)系商家或個(gè)人將無(wú)法辦理出口退稅的農(nóng)產(chǎn)品以上述公司的名義出口，并將報(bào)關(guān)單、提單等材料交付給上述公司，上述公司以報(bào)關(guān)單、提單等為依據(jù)，偽造購(gòu)貨合同、對(duì)應(yīng)箱單，開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票等偽造農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)，由齊某某從姚某某處購(gòu)買(mǎi)外匯打入上述公司賬戶(hù)偽造出口收匯，以自產(chǎn)貨物向國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)出口退稅，共騙取出口退稅金額人民幣2.45億元。姚某某使用其控制的某科技公司境外賬戶(hù)和第三方支付機(jī)構(gòu)賬戶(hù)，通過(guò)齊某某介紹，按照每一萬(wàn)美元額外收取400元至700元好處費(fèi)的價(jià)格，將公司通過(guò)國(guó)際網(wǎng)購(gòu)平臺(tái)出售電子產(chǎn)品的美元貨款，賣(mài)給齊某某，并按齊某某指示，將外匯劃轉(zhuǎn)至某供應(yīng)鏈有限公司等多家公司，金額共計(jì)1697萬(wàn)美元，折合人民幣約1.13億元。

2021年12月29日，山東省煙臺(tái)市公安局芝罘分局以齊某某涉嫌騙取出口退稅罪移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴，2022年4月12日芝罘區(qū)人民檢察院報(bào)送煙臺(tái)市人民檢察院審查起訴，煙臺(tái)市人民檢察院于2022年7月22日對(duì)齊某某依法提起公訴。2023年5月，煙臺(tái)市中級(jí)人民法院認(rèn)定齊某某伙同他人騙取國(guó)家出口退稅款，數(shù)額特別巨大，以騙取出口退稅罪判處齊某某無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。

2023年3月13日，煙臺(tái)市公安局芝罘分局以某科技公司、姚某某涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴，芝罘區(qū)人民檢察院審查后認(rèn)為，經(jīng)兩次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，現(xiàn)有證據(jù)無(wú)法證實(shí)姚某某以某科技公司名義出售的美元不是其合法收入，認(rèn)定某科技公司、姚某某構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪證據(jù)不足。2024年2月27日，芝罘區(qū)人民檢察院依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條規(guī)定，對(duì)某科技公司、姚某某作出不起訴決定。

【行刑反向銜接情況】

審查核實(shí)。芝罘區(qū)人民檢察院重點(diǎn)圍繞非法買(mǎi)賣(mài)外匯違法事實(shí)、行政處罰的必要性及處罰對(duì)象的準(zhǔn)確認(rèn)定開(kāi)展審查工作：一是某科技公司未通過(guò)指定場(chǎng)所私自將外匯出售，違反了《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》的規(guī)定，行政違法事實(shí)清楚。二是某科技公司向某供應(yīng)鏈有限公司等9家公司出售美元的行為，屬于在國(guó)家規(guī)定場(chǎng)所以外售匯的單位違法行為，依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定，除對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其直接責(zé)任人員實(shí)行行政雙罰外，對(duì)其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)僅處罰單位，不處罰直接責(zé)任人員，故本案的行政處罰對(duì)象應(yīng)為某科技公司。三是查明某科技公司的上述違法行為導(dǎo)致巨額跨境資金無(wú)序流動(dòng)，嚴(yán)重?cái)_亂了金融管理秩序，本案具有行政處罰的必要性。

會(huì)商協(xié)作。因本案涉及結(jié)匯、售匯相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，案情疑難復(fù)雜、案值較大，芝罘區(qū)人民檢察院將案件情況向煙臺(tái)市人民檢察院匯報(bào)，兩級(jí)檢察機(jī)關(guān)多次與外匯管理部門(mén)、偵查機(jī)關(guān)召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，就案件移送、證據(jù)移交、法律適用等方面進(jìn)行充分交流，共同制定《關(guān)于加強(qiáng)外匯行政執(zhí)法與刑事司法銜接工作的實(shí)施意見(jiàn)》，在線索互轉(zhuǎn)、調(diào)證協(xié)作、案件會(huì)商等方面的合作達(dá)成共識(shí)。為提升辦案質(zhì)效，檢察機(jī)關(guān)利用跨部門(mén)大數(shù)據(jù)辦案平臺(tái)，將偵查機(jī)關(guān)電子卷宗中用于認(rèn)定違法事實(shí)的證據(jù)如專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、電子數(shù)據(jù)等，依法移送至外匯管理部門(mén)予以審查，節(jié)約外匯管理部門(mén)重新取證的時(shí)間，為外匯管理機(jī)關(guān)較短周期辦結(jié)案件提供保障。

檢察意見(jiàn)。2024年3月12日，檢察機(jī)關(guān)向國(guó)家外匯管理局煙臺(tái)市分局制發(fā)《檢察意見(jiàn)書(shū)》，建議根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》第三十二條、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條之規(guī)定，對(duì)某科技公司予以處罰。

處理結(jié)果。國(guó)家外匯管理局煙臺(tái)市分局采納檢察機(jī)關(guān)的檢察意見(jiàn)，于2024年9月19日根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條、《外匯管理行政罰款裁量辦法》第十一條規(guī)定，在一般情節(jié)量罰區(qū)間中間值到上限之間，對(duì)某科技公司作出警告，處罰款1585萬(wàn)元人民幣，并將處理結(jié)果回復(fù)檢察機(jī)關(guān)。目前，國(guó)家外匯管理局煙臺(tái)市分局已向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。

【典型意義】

對(duì)于非法買(mǎi)賣(mài)外匯行刑反向銜接案件，要厘清外匯領(lǐng)域刑事處罰與行政處罰雙罰制的差異，重點(diǎn)圍繞被不起訴人的相關(guān)情況進(jìn)行分析核實(shí)，準(zhǔn)確把握刑事責(zé)任和行政責(zé)任在構(gòu)成要件、責(zé)任主體和證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)等方面的不同，堅(jiān)持行政處罰的法定性和必要性，依據(jù)事實(shí)和法律，準(zhǔn)確認(rèn)定處罰對(duì)象，確保“應(yīng)罰當(dāng)罰”，避免“不刑就行”。

針對(duì)涉外匯管理領(lǐng)域案件專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的特點(diǎn)，檢察機(jī)關(guān)與外匯管理部門(mén)應(yīng)深化協(xié)作配合，通過(guò)召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議、會(huì)簽銜接意見(jiàn)等方式建立溝通和反饋機(jī)制，共同解決案件移送、證據(jù)移交、信息共享等問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)行刑有序銜接，合力維護(hù)外匯管理秩序。