[ 和麗軍 ]——(2014-1-16) / 已閱8434次
◇和麗軍 中國人民大學(xué)法學(xué)院
關(guān)鍵詞: 融資租賃，機動車，責(zé)任承擔(dān)
內(nèi)容提要: 融資租賃是一種集融資、銷售、租賃等多種功能為一體的新型合同關(guān)系。當(dāng)以機動車為租賃對象時，機動車所有人與使用人徹底分離，承租人完全占有并使用、收益該機動車，且意圖通過“融資”達(dá)到“融物”，乃至最后取得機動車所有權(quán)的目的，而出租人僅享有所有權(quán)中有限的處分權(quán)。故在該機動車發(fā)生道路交通事故時，責(zé)任的承擔(dān)者便不再是機動車所有人，而是實際控制、使用且對該租賃車輛享有相關(guān)收益的承租人。
作為一種特殊的租賃方式，融資租賃集融資、銷售、租賃、專業(yè)化服務(wù)等功能于一身，在促進商品流通、提高資金和設(shè)備的使用效率、擴大消費等方面均發(fā)揮著重要的作用。在交通運輸領(lǐng)域，機動車的融資租賃可在優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高運輸效率的同時，高效合理地配置資源。但是，由于融資租賃的機動車所有權(quán)與使用權(quán)分離，在發(fā)生交通事故時，其責(zé)任承擔(dān)難以確定。本文擬通過對機動車融資租賃原理進行分析，以確定融資租賃機動車的事故責(zé)任。
一、機動車融資租賃的概念和沿革
根據(jù)《合同法》第237條的規(guī)定，融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對出賣人和租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。該類合同是融資租賃交易的產(chǎn)物。20世紀(jì)50年代，隨著生產(chǎn)技術(shù)的進步，企業(yè)規(guī)模逐漸擴大。當(dāng)時的美國政府為防止經(jīng)濟過熱，采取了金融緊縮政策，使企業(yè)的資金需求無法得到充分滿足。[1]在此背景下，融資租賃作為一種新型的信貸方式，由美國金融貼現(xiàn)公司在1952年首創(chuàng)。就承租人而言，其可以較少的資金解決生產(chǎn)所需；就出租人而言，其既可獲取豐厚的利潤，又有較為可靠的債權(quán)做保障。該方式靈活方便地適應(yīng)了企業(yè)界各種實際需求，提供了一般中長期貸款方式所不能提供的獨特的融資便利，因而不僅在美國，而且在世界范圍內(nèi)，尤其是在經(jīng)濟發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)獲得了飛速的發(fā)展。[2]改革開放之初，該方式在榮毅仁先生的直接倡導(dǎo)下被首次引入我國。近年來，我國的融資租賃業(yè)發(fā)展迅速，已成為我國利用和引進外資的一條重要途徑。[3]經(jīng)過多年發(fā)展，融資租賃在我國形成中外合資租賃和內(nèi)資租賃兩個特殊行業(yè)。國家也頒布了《合同法》、《金融租賃公司管理辦法》等相關(guān)規(guī)定對其進行規(guī)范。隨著融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展及市場需求的擴大，融資租賃的經(jīng)營范圍擴展至交通運輸領(lǐng)域，機動車融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)運而生。盡管我國財政部于1985年和1997年曾明令禁止對小轎車進行融資租賃交易，但隨著我國進入 WTO 的開放融資租賃市場承諾的兌現(xiàn)，國家相關(guān)部局陸續(xù)出臺了一系列相關(guān)辦法。商務(wù)部與國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的商建發(fā)[2004]560號文件《關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》第3條就明確規(guī)定，對于設(shè)備、飛機、汽車、船舶交通工具等固定資產(chǎn)，可以采用融資租賃的方式進行交易。
作為機動車租賃形式中與經(jīng)營租賃相并列的一個類別，機動車融資租賃特指承租人根據(jù)自身對機動車的需求，向具有融資租賃經(jīng)營資格的出租人提出特定的機動車采購要求，由出租人為承租人購買指定的機動車，并按雙方簽訂的融資租賃合同將該機動車出租給承租人，由承租人在租賃期限內(nèi)占有、使用該機動車并向出租人支付租金，在租賃期限屆滿時，機動車可由承租方按照合同規(guī)定留購、續(xù)租或退回出租方的特殊交易行為。如果承租方付訖租金，出租人得將該機動車以象征性的價格無條件地過戶給承租人。這實際上是一種買賣與租賃相結(jié)合的汽車融資方式。從機動車融資租賃的特點來看，它的參加主體有承租人、租賃公司、機動車銷售公司三方，其中至少存在兩個合同關(guān)系。承租人在按合同約定支付租金的前提下，對機動車享有占有、使用、收益的權(quán)利，而該機動車的所有權(quán)卻仍屬于出租人，且在租賃期限內(nèi)，該融資租賃合同不可撤銷。
二、機動車融資租賃的性質(zhì)和一般原理
根據(jù)《合同法》第238條，“融資租賃合同的內(nèi)容包括租賃物名稱、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)性能、檢驗方法、租賃期限、租金構(gòu)成及其支付期限和方式、幣種、租賃期間屆滿租賃物的歸屬等條款。融資租賃合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式”。就機動車融資租賃而言，合同當(dāng)事人還可以就租賃物——機動車的歸屬進行約定。只要該約定不違反法律的強行性規(guī)定，便受到法律保護。依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則—租賃》的規(guī)定，融資租賃注重的不是交易的法律形式，即法律關(guān)系，而是交易形成的經(jīng)濟實質(zhì)。依其規(guī)定，以下五條標(biāo)準(zhǔn)，只要符合其中一條就為融資租賃：（1）租賃到期所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移；（2）租賃期限大于設(shè)備折舊年限75％；（3）最低租金付（收）款額現(xiàn)值大于購置成本90％；（4）承租人有廉價購買選擇權(quán)；（5）承租人的專用設(shè)備。如果租賃行為不符合以上條件，就不是融資租賃，而是經(jīng)營租賃。這兩類租賃是從租賃開始日這一具體時點開始得以區(qū)分的，即從租賃行為的開始日就可具體確定究竟是融資租賃還是經(jīng)營租賃�？梢姡瑱C動車融資租賃其實也就是機動車出租人用機動車承租人提供的抵押貸款購買所需的資產(chǎn)，二者之間實際上是一種分期付款買賣關(guān)系。故國外也有將機動車融資租賃稱為“變相的分期付款銷售”的說法，即機動車承租人向機動車出租人支付租金的行為類似于買受人向出賣人分期支付貨款。按《企業(yè)會計準(zhǔn)則—租賃》第5條，“融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移”。簽訂融資租賃合同的雙方可以在合同中商定，在租賃期限屆滿時，標(biāo)的物的所有權(quán)是否轉(zhuǎn)移。
依法律規(guī)定，目前在我國，只有經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司和商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的外商投資租賃公司才能從事融資租賃業(yè)務(wù)。結(jié)合我國《合同法》等相關(guān)規(guī)定，機動車融資租賃實際由兩個合同關(guān)系——買賣合同關(guān)系和融資租賃合同關(guān)系構(gòu)成，且至少會涉及三方當(dāng)事人，即出租人（機動車租賃公司）、承租人（機動車用戶）和出賣人（機動車供應(yīng)商），他們共同構(gòu)成新型的機動車融資租賃合同。該合同以融資為目的，以融物為手段，以諾成、要式的形式在當(dāng)事人之間形成多務(wù)、有償?shù)暮贤P(guān)系。僅從機動車融資租賃的交易結(jié)構(gòu)上看，其通常的交易模式為：首先，由需要添置機動車的企業(yè)或者個人（承租人）提出申請，再由租賃公司（出租人）代其購進所需機動車，然后再出租給承租人使用。在該融資活動的具體操作中，機動車租賃公司和機動車用戶是以出租人和承租人的身份訂立機動車融資租賃合同的。而機動車租賃公司和機動車供應(yīng)商卻是以買受人與出賣人的身份簽訂機動車買賣合同或者簽訂具有買賣性質(zhì)的其他契約性文件的。在機動車租賃公司按機動車承租人的要求購買機動車時，一般情況下是由機動車租賃公司自己與機動車供應(yīng)商之間簽訂機動車買賣合同的。但如果機動車租賃公司自愿與他方達(dá)成協(xié)議，其也可以委托他方代為購買機動車，甚至委托機動車承租人購買機動車。在這樣的機動車買賣行為中，機動車租賃公司與被委托人之間是委托代理關(guān)系，被委托人是機動車租賃公司在購買機動車行為中的代理人。依代理制度的原理，代理人代理行為產(chǎn)生的法律效果歸屬于被代理人，在該代理關(guān)系中，代理的法律效果便歸屬于機動車租賃公司。也就是說，機動車買賣合同的價款由機動車租賃公司支付，機動車買賣合同涉及的貨物，即機動車歸機動車租賃公司所有。即使在機動車租賃公司委托機動車承租人購買的情形中，租賃物，即機動車的所有權(quán)人仍然是租賃公司。
同時，依融資租賃原理及《合同法》的規(guī)定，機動車融資租賃當(dāng)事人在簽訂融資租賃合同時可以約定，在機動車租賃合同期限屆滿時，機動車由承租人返還、留購或續(xù)租。如果續(xù)租，出租人和承租人可以另訂一個融資租賃合同，也可以對原融資租賃合同，即本合同進行變更。如果選擇對本合同進行變更，就需要在本合同中約定清楚續(xù)租的條件。在機動車由承租人以商定價格留購的情況下，如果是以機動車的購置成本全額為本合同租金的計算依據(jù)，那么，在機動車融資租賃合同到期時，由于機動車出租人已經(jīng)收回全部租賃融資及利息，留購的價格就只是一個象征性的名義價格；如果不是以機動車的購置成本全額為本合同租金的計算依據(jù)，而是以機動車購置成本全額的某個百分?jǐn)?shù)為依據(jù)，即留有殘值，留購的價格往往就以該殘值為依據(jù)。只要是留購，無論以哪一種方式計算最終的留購價格，雙方都必須另行簽訂一個機動車買賣合同或轉(zhuǎn)讓協(xié)議。但在機動車融資租賃合同有效期內(nèi)，基于機動車的所有權(quán)與使用權(quán)分離，機動車所有權(quán)屬于出租人。當(dāng)機動車承租人出現(xiàn)破產(chǎn)等情形時，機動車不能列為承租人的破產(chǎn)財產(chǎn)。若事先沒有對機動車的歸屬進行約定或約定不明確，雙方可以簽訂補充協(xié)議。雙方不能達(dá)成補充協(xié)議，也不能按合同有關(guān)條款或交易習(xí)慣確定的，租賃物，即機動車的所有權(quán)歸出租人�？梢姡瑱C動車融資租賃與其他融資租賃一樣，承租人主要通過“融資”達(dá)到“融物”的目的，從而最后取得機動車的所有權(quán)。
三、機動車融資租賃當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)
依《合同法》的規(guī)定，機動車融資租賃合同中的出租人的合同義務(wù)在于“向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用”。在機動車承租人對機動車行使占有、使用及通過使用獲得收益的權(quán)利時，機動車出租人承擔(dān)不作為的義務(wù)，即機動車出租人不得侵犯承租人行使上述權(quán)利。對機動車出租人而言，其權(quán)利在于向機動車承租人收取租金和費用，與之對應(yīng)，機動車承租人對出租人承擔(dān)支付租金及相關(guān)費用的義務(wù)，且不得侵犯機動車出租人對租賃物的處分權(quán)。這正如《合同法》第248條， “承租人應(yīng)當(dāng)按照約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物”。同時，機動車承租人不得向第三方出售、轉(zhuǎn)讓、抵押機動車或?qū)C動車用于投資或抵債。未經(jīng)機動車出租人同意，機動車承租人也不能將機動車作重大改造，更不得再將機動車出租。而機動車出租方與承租方簽訂機動車融資租賃合同的前提是機動車出租人取得了機動車的絕對所有權(quán)。
在機動車融資租賃合同生效后，機動車出租人對機動車的所有權(quán)便受到了限制，具體表現(xiàn)為機動車已經(jīng)脫離了出租人而歸承租人占有、使用并獲得收益，出租人所剩下的僅為所有權(quán)中的處分權(quán)，且該處分權(quán)還受到與承租人簽訂的機動車融資租賃合同中條件的約束，即出租人對機動車的所有權(quán)已經(jīng)不是完整意義上的所有權(quán)，而是附條件的所有權(quán)了。其在對機動車進行任何處分時，均須以不減損機動車承租人對該機動車的占有、使用、收益為前提。在普通的租賃中，一般是由出租方按約定向承租方交付租賃物，其做出的是實物交付行為。但在機動車融資租賃中，機動車出租人在向機動車出賣方付清價款后，購買義務(wù)就已完成。因租賃物，即機動車的交付義務(wù)由出賣方承擔(dān)，故機動車出租人不再負(fù)有將租賃物，即機動車交付給承租方的任何責(zé)任。他甚至不用向機動車承租人提交貨物提單或發(fā)票之類的所有權(quán)憑證。
四、機動車融資租賃中的風(fēng)險承擔(dān)
在機動車融資租賃中，機動車出租人對租賃物的支配利益與控制權(quán)都很弱。因此，在機動車融資租賃合同生效后，附隨于機動車所有權(quán)的風(fēng)險也一并歸于機動車承租人，而不像普通買賣交易或租賃一樣歸于買方或出租人。這正如《合同法》第239條，“出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇訂立的買賣合同，出賣人應(yīng)當(dāng)按照約定向承租人交付標(biāo)的物，承租人享有與受領(lǐng)標(biāo)的物有關(guān)的買受人的權(quán)利”。所以，機動車融資租賃也被稱為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃。在機動車租賃合同的有效期內(nèi)，機動車對第三人造成的人身或財產(chǎn)損害不再由出租人負(fù)責(zé)。這正如《合同法》第246條，“承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害或者財產(chǎn)損害的，出租人不承擔(dān)責(zé)任”。這也進一步明確了機動車承租人享有與受領(lǐng)標(biāo)的物有關(guān)的買受人的權(quán)利。
從出租人，即機動車所有權(quán)人的角度看，在機動車融資租賃中，出租人的最大風(fēng)險是：由于承租人已經(jīng)現(xiàn)實地占有機動車，其有可能將機動車轉(zhuǎn)讓給第三人。此時，如果承租人與第三人所為的整個轉(zhuǎn)讓行為符合善意取得的構(gòu)成要件，那么第三人將取得該機動車，而承租人只須向出租人承擔(dān)違約責(zé)任。另外，承租人也有可能在租賃物，即機動車上設(shè)置擔(dān)保。這也會構(gòu)成對出租人所有權(quán)的限制�；诖�，出租人通�？梢圆扇∫韵路绞浇o善意第三人帶來“不便”，以保障自己對出租物的所有權(quán)：（1）在租賃合同及相關(guān)合同中對所有權(quán)做出明確約定；（2）在租賃物上作所有權(quán)標(biāo)記；
�。�3）對于上牌機動車，用辦理機動車抵押登記手續(xù)的方式來對抗機動車登記在承租人名下的風(fēng)險。為了保證出租人的利益，在機動車融資租賃時，也可在操作過程中通過約定合理的租賃保證金、個人無限連帶責(zé)任擔(dān)保等經(jīng)濟手段和電子控制技術(shù)等技術(shù)手段來控制機動車租賃過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險。
結(jié)語
基于上述分析，在機動車融資租賃中，承租人實際上享有與受領(lǐng)機動車有關(guān)的買受人的權(quán)利，而出租人在將機動車提供給承租人使用后，其只享有按期向承租人收取租金的權(quán)利。其不再對該機動車的運行進行支配，更不可能享有任何運行利益，自然也不再負(fù)有對該機動車的管理、維修等義務(wù)。所以，當(dāng)融資租賃的機動車發(fā)生道路交通事故時，盡管承租人不享有該機動車的所有權(quán)，但基于其對機動車所享有的占有、使用、收益等權(quán)利，結(jié)合《侵權(quán)責(zé)任法》有關(guān)機動車交通事故責(zé)任的規(guī)定，以融資租賃方式購買的機動車已交付給承租人的，應(yīng)由承租人對超出機動車第三者責(zé)任強制保險責(zé)任限額之外的部分承擔(dān)賠償責(zé)任。
注釋:
[1]楊淑文.新型契約與消費者保護法[M].北京:中國政法大學(xué)出版社,2002:242-243.
[2]梁慧星.民法學(xué)說判例與立法研究[M].北京:中國政法大學(xué)出版社,1993:180.
[3]顧昂然.中華人民共和國合同法講話[M].北京:法律出版社,1999:74.
出處:《湖北警官學(xué)院學(xué)報》2013年第12期
