[ 李偉 ]——(2005-11-23) / 已閱26263次
企業(yè)法人資格與經(jīng)營(yíng)資格從實(shí)質(zhì)及形式上
進(jìn)行分離之可行性
李偉
近年來(lái)，因工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，其法人資格是否繼續(xù)存在的問(wèn)題成為工商部門、法院以及企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。國(guó)家工商行政管理總局《關(guān)于企業(yè)登記管理若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)》（工商企字〔1999〕第173號(hào)）第十條規(guī)定：“企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，其法人資格或經(jīng)營(yíng)資格終止”。但最高人民法院在對(duì)遼寧省高級(jí)人民法院請(qǐng)示的答復(fù)中稱：“企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行清算，清算程序結(jié)束并辦理工商注銷登記后，該企業(yè)法人才歸于消亡”。這使得執(zhí)法部門以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的關(guān)系人感到有些無(wú)所適從，因?yàn)槠髽I(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后存在一個(gè)債權(quán)、債務(wù)有沒(méi)有人或由誰(shuí)承擔(dān)的問(wèn)題，這也是企業(yè)法人終結(jié)中最重要、最關(guān)鍵的問(wèn)題。
因此，從目前企業(yè)法人的成立、運(yùn)行直到終結(jié)整個(gè)過(guò)程以及根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需求來(lái)看，法人資格與經(jīng)營(yíng)資格進(jìn)行分離是有必要的，也是完全可行的。
一些地方的工商行政管理機(jī)關(guān)在企業(yè)法人資格和經(jīng)營(yíng)資格進(jìn)行分離方面作了一些有益的探索。如安徽省工商部門在工作中運(yùn)用了企業(yè)法人資格和經(jīng)營(yíng)資格“適當(dāng)分離”的理念，其所謂“適當(dāng)分離”的含義是“對(duì)具備法人設(shè)立條件的企業(yè)，核準(zhǔn)其企業(yè)法人登記；對(duì)企業(yè)具備經(jīng)營(yíng)條件的項(xiàng)目，核準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)范圍登記；對(duì)部分適用范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目能否被核準(zhǔn)登記，不作為核準(zhǔn)其企業(yè)法人登記的前提。”關(guān)于適用范圍，該局將它限定為企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行法定前置審批的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目（如食品、藥品、種子等），涉及國(guó)家安全、公共安全的項(xiàng)目（如金融、出版、通信等）除外。針對(duì)市場(chǎng)主體（如國(guó)有、集體、外商投資等類型的企業(yè)法人）設(shè)立的前置審批，亦不在適用范圍之內(nèi)。但這種“適當(dāng)分離”還不是真正意義上的分離，沒(méi)有能夠真正解決企業(yè)法人設(shè)立登記和注銷登記中的一系列矛盾。因此，有必要將企業(yè)的法人資格與經(jīng)營(yíng)資格從實(shí)質(zhì)及形式上進(jìn)行分離。
一、分離的必要性
一是有助于企業(yè)法人的設(shè)立登記。按照目前企業(yè)法人登記的操作程序，企業(yè)法人資格與經(jīng)營(yíng)資格屬同時(shí)取得，如果某企業(yè)已具備法人條件，但因其經(jīng)營(yíng)范圍中含有尚未審批的前置行政審批項(xiàng)目，該企業(yè)便無(wú)法申請(qǐng)企業(yè)登記注冊(cè)和取得法人資格。如果法人資格和經(jīng)營(yíng)資格實(shí)行分開登記，企業(yè)便可不受經(jīng)營(yíng)范圍的制約，先取得法人資格，從而借助企業(yè)法人這個(gè)載體，提高企業(yè)籌建的效率。
二是有助于企業(yè)向相關(guān)前置審批部門申請(qǐng)審批，同時(shí)有助于審批部門開展審批工作。在目前的前置行政審批中，申請(qǐng)人一般是持工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》到有關(guān)部門申請(qǐng)審批或直接申請(qǐng)審批，但這時(shí)申請(qǐng)人的主體資格不夠明確，審批部門在審批中是應(yīng)當(dāng)針對(duì)申請(qǐng)人（自然人或其他提出申請(qǐng)的法人、組織）還是針對(duì)該企業(yè)法人不便掌握。但如果申請(qǐng)人先取得法人資格，在申請(qǐng)審批時(shí)，就可以企業(yè)法人的名義進(jìn)行申請(qǐng)，從而有一個(gè)明確、合理、合法的主體，也便于有關(guān)審批部門認(rèn)準(zhǔn)主體，開展工作。
三是工商行政管理機(jī)關(guān)依法吊銷企業(yè)法人的執(zhí)照后，只是終結(jié)其經(jīng)營(yíng)資格，其法人資格仍然存續(xù)，可使其以法人身份對(duì)企業(yè)進(jìn)行清算，主張債權(quán)，清償債務(wù)，從而能夠維護(hù)企業(yè)以及債權(quán)人的合法權(quán)益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的安全。
四是和民法有關(guān)精神相符，即民事主體資格與民事行為能力不一定是同時(shí)取得，也不一定是同時(shí)消亡。好比一個(gè)自然人，從其出生起，便具有民事權(quán)利能力，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事義務(wù)。但在其18歲以前（16歲以上不滿18歲的，以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來(lái)源的除外），還是屬于無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力的人。對(duì)照企業(yè)法人，在取得法人資格后，就等同于自然人的出生，也就具有民事權(quán)利能力，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事義務(wù)；但在取得經(jīng)營(yíng)資格之前，就等同于自然人未滿18歲，還屬限制民事行為能力階段，不能從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在這一點(diǎn)上，同樣作為民事主體之一的企業(yè)法人與自然人應(yīng)該是相通的。
二、分離的方式
一是實(shí)質(zhì)上的分離。實(shí)行分離制后，在申請(qǐng)企業(yè)法人設(shè)立時(shí)，可先進(jìn)行企業(yè)法人登記，取得法人資格，此時(shí)，該企業(yè)便可享受法人的權(quán)利和承擔(dān)法人的義務(wù)（經(jīng)營(yíng)資格方面的除外）。在取得法人資格后，再申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)資格。對(duì)經(jīng)營(yíng)范圍中沒(méi)有需要前置行政審批的項(xiàng)目的，也可同時(shí)申請(qǐng)兩種資格。企業(yè)因違法經(jīng)營(yíng)或未按照規(guī)定參加年檢的，工商行政管理機(jī)關(guān)依法吊銷其執(zhí)照時(shí)，第一步應(yīng)當(dāng)是取消其經(jīng)營(yíng)資格，并限期該法人企業(yè)進(jìn)行清算，清算結(jié)束后，再辦理企業(yè)法人資格的注銷。
二是形式上的分離。實(shí)質(zhì)上的分離必須有形式上的分離相配套。企業(yè)法人資格和經(jīng)營(yíng)資格分離后，現(xiàn)行的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》應(yīng)當(dāng)分解為《企業(yè)法人資格證書》和《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》兩種證書，申辦人具備企業(yè)法人資格的，經(jīng)核準(zhǔn)，核發(fā)《企業(yè)法人資格證書》。在具備經(jīng)營(yíng)資格后（主要是取得前置審批文件），再申請(qǐng)核發(fā)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。工商行政管理機(jī)關(guān)依法吊銷企業(yè)法人執(zhí)照時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)?shù)蹁N其《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，在其清算結(jié)束后，再由企業(yè)辦理《企業(yè)法人資格證書》的注銷。拒不辦理注銷的，再按一定程序吊銷其《企業(yè)法人資格證書》。
三、操作中的具體問(wèn)題
�。ㄒ唬镀髽I(yè)法人資格證書》的效力問(wèn)題
企業(yè)取得《企業(yè)法人資格證書》后，該企業(yè)法人即告成立，即可享受法人可以享受的權(quán)利（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)除外），并承擔(dān)法人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)。如：可以法人的名義辦理各種經(jīng)營(yíng)范圍中涉及的前置許可、建設(shè)廠房、購(gòu)買設(shè)備、征用土地、招募員工等等，但不得開展任何形式的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。企業(yè)因違法經(jīng)營(yíng)或未按照規(guī)定參加年檢被工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》后，該企業(yè)必須立即停止一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在未注銷或工商行政管理機(jī)關(guān)未吊銷《企業(yè)法人資格證書》之前，證明該企業(yè)的法人資格仍然存續(xù)，便于企業(yè)辦理清算等后續(xù)事宜�！镀髽I(yè)法人資格證書》被注銷或被吊銷后，證明該企業(yè)法人的真正終結(jié)。
�。ǘ┤〉谩镀髽I(yè)法人資格證書》和《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的條件
核發(fā)《企業(yè)法人資格證書》應(yīng)把握的條件可完全參照現(xiàn)行的《公司法》和《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》，即：要有符合規(guī)定的名稱、資本（金）、人員、章程、組織機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所、必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件等。核發(fā)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的條件相對(duì)就比較簡(jiǎn)單，只要其持有《企業(yè)法人資格證書》并取得了有關(guān)前置審批文件，即可根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)依法核發(fā)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。
�。ㄈ镀髽I(yè)法人資格證書》和《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的內(nèi)容
《企業(yè)法人資格證書》可在現(xiàn)有的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的基礎(chǔ)上保留注冊(cè)號(hào)、名稱、住所、法定代表人姓名、注冊(cè)資本（金）、企業(yè)類型（經(jīng)濟(jì)性質(zhì)）、成立日期、登記機(jī)關(guān)、核準(zhǔn)日期等內(nèi)容；《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：執(zhí)照編號(hào)、所屬企業(yè)法人名稱、經(jīng)營(yíng)單位名稱、經(jīng)營(yíng)地址、負(fù)責(zé)人姓名、經(jīng)濟(jì)類型（經(jīng)濟(jì)性質(zhì)）、經(jīng)營(yíng)范圍及方式、發(fā)照機(jī)關(guān)、發(fā)照日期等內(nèi)容。
將《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》中的企業(yè)法人名稱與經(jīng)營(yíng)單位名稱分開，是因?yàn)橐粋�(gè)企業(yè)法人可設(shè)立多個(gè)經(jīng)營(yíng)單位，每個(gè)經(jīng)營(yíng)單位互相之間名稱應(yīng)當(dāng)有區(qū)別，而且經(jīng)營(yíng)單位名稱前應(yīng)當(dāng)冠所屬企業(yè)法人名稱。這樣也就引出企業(yè)法人設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的制度改革的問(wèn)題。如果實(shí)行分離制度，一般的企業(yè)法人在設(shè)立多個(gè)經(jīng)營(yíng)單位（門市部）時(shí)，便不稱為增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，而是稱為增設(shè)經(jīng)營(yíng)單位。對(duì)于全國(guó)性的或其他大型的企業(yè)法人，為便于管理，可以采取設(shè)立多級(jí)法人的方式辦理。
如果該企業(yè)法人只設(shè)立了一個(gè)經(jīng)營(yíng)單位，《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的經(jīng)營(yíng)單位名稱可以在冠法人名稱后綴以“經(jīng)營(yíng)部”等字樣。
（四）年檢問(wèn)題
關(guān)于企業(yè)年檢的性質(zhì)，《企業(yè)年度檢驗(yàn)辦法》第三條第一款規(guī)定：“企業(yè)年度檢驗(yàn)，是指工商行政管理機(jī)關(guān)依法按年度對(duì)企業(yè)進(jìn)行檢查，確認(rèn)企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)資格的法定制度”。因此，年檢的重點(diǎn)是確認(rèn)企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的資格。所以在實(shí)行分離制后，對(duì)企業(yè)進(jìn)行年檢時(shí)，企業(yè)人只需提供《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》及其他相關(guān)資料即可，工商行政管理機(jī)關(guān)經(jīng)核準(zhǔn)通過(guò)年檢后，在其《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》上粘貼年檢標(biāo)識(shí)，企業(yè)可不提供《企業(yè)法人資格證書》或者僅提供其復(fù)印件。
�。ㄎ澹┳C照的懸掛
按現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》懸掛在企業(yè)住所（主要辦事場(chǎng)所或主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）的醒目位置。而在實(shí)際情況當(dāng)中，企業(yè)法人往往是住所（辦公場(chǎng)所）和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所并不在同一地點(diǎn)，使企業(yè)不知該將執(zhí)照掛在何處為好，同時(shí)也給工商行政管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理工作帶來(lái)不便。兩證分離后，企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)將《企業(yè)法人資格證書》懸掛在其住所（辦公場(chǎng)所），《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》應(yīng)當(dāng)懸掛在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。如住所（辦公場(chǎng)所）和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所在一起，兩證應(yīng)當(dāng)一并懸掛。
（六）取得了《企業(yè)法人資格證書》后辦理《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的期限問(wèn)題
企業(yè)在取得了《企業(yè)法人資格證書》后，對(duì)其辦理《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》應(yīng)當(dāng)有一個(gè)明確的期限限制，否則《企業(yè)法人資格證書》就失去了存在的價(jià)值和基礎(chǔ)，因?yàn)槠髽I(yè)法人存在的目的就是要從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。期限的長(zhǎng)短可結(jié)合有關(guān)前置審批的期限來(lái)確定，或者限在取得了前置審批后的一定期限內(nèi)辦理營(yíng)業(yè)登記。
本文只是對(duì)企業(yè)法人制度改革的粗淺認(rèn)識(shí)，只涉及皮毛，未深入研究。實(shí)際上如果企業(yè)法人資格與經(jīng)營(yíng)資格真要實(shí)行分離，還涉及方方面面的許多問(wèn)題，包括法律、法規(guī)的修改，各類相關(guān)法規(guī)之間的銜接、配套政策的制訂等等，需要專家進(jìn)行非常深入的研究和論證。
